Качественное образование ценится во всем мире. Быть профессионалом-практиком без теоретических знаний практически невозможно. Поэтому спрос на обучение в высших учебных заведениях не падает. Более того, многие родители задумываются о карьере отпрысков с пеленок и отправляют их не только в платные детские сады, но и на курсы иностранных языков. А это удовольствие не из дешевых.

Получается, что оплата образования становится весомой статьей расходов в бюджете среднестатистической семьи. И когда приходится рассчитывать исключительно на свои силы, то люди начинают искать не только способы повышения доходов, но и возможность получить какие-либо преференции от государства. Как вернуть деньги за обучение через налоговую?

 

Кому положен возврат?

Если вы гражданин РФ, официально трудоустроены и платите налог на доходы физических лиц (НДФЛ), то вы можете получить небольшую компенсацию за обучение в виде полного или частичного возврата уплаченного подоходного налога в размере 13%.

Вам положен налоговый вычет, если вы входите в одну из групп:

  • люди, заплатившие за свое обучение, независимо от формы (очное, вечернее, заочное и т.д);
  • родители, которые платят за очное обучение детей до 24 лет;
  • опекуны, оплачивающиеочное обучение опекаемых лиц, не достигших 18 лет;
  • опекуны, несущие расходы на очное обучение совершеннолетних опекаемых до 24 лет;
  • граждане, которые вносит плату за очную форму обучения родных (имеющих обоих или одного общего родителя) братьев или сестер до 24 лет.

Кому деньги не вернут?

Правила получения и расчета возвращаемых денег изложены в статье 219 Налогового кодекса РФ «Социальные налоговые вычеты».

Если вы не получаете зарплату и не платите налоги, то возврат государству сделать не из чего. В эту категорию попадают:

  • безработные;
  • студенты;
  • мамочки в декрете, получающие пособие;
  • пенсионеры.

Индивидуальные предприниматели, которые используют упрощенную систему налогообложения, также не могут получить налоговый вычет. Так как ставки уплачиваемых ими налогов на доходы значительно ниже 13%

 

Где надо учиться, чтобы вернули уплаченные налоги?

Расходы на учебу в перечисленных ниже учебных заведениях частично компенсирует налоговый вычет:

  • высшие и профессиональные учебные заведения;
  • школы и детские сады;
  • институты повышения квалификации;
  • автошколы;
  • центры изучения иностранных языков;
  • музыкальные, художественные, детские и юношеские спортивные школы.

Условия возврата денег, уплаченных за образование

  • Образовательное учреждение (российское или зарубежное) должно иметь все соответствующие лицензии на образовательную деятельность;
  • Учеба платная, а у вас сохранились все чеки и квитанции;
  • Вы не использовали материнский капитал для оплаты обучения;
  • Не превышен лимит суммы возврата: 
    1. 120 000 ₽ в год на собственное обучение, или образование родных братьев, сестер, с учетом всех расходов, по которым возможен социальный налоговый вычет (лечение, благотворительность, ДМС и т.д.).
    2. 50 000 ₽ в год на каждого ребенка/опекаемого.
  • Не пропущен срок возврата. Федеральная налоговая служба (ФНС) возвращает налог за образование не сразу, а на следующий год. Если плательщик вовремя не оформил документы, а сделал это позже, он может компенсировать уплаченные средства сразу за несколько лет. Максимум — за три предшествующих года. Важно знать, что для возврата налога учитываются именно доходы того периода, за который была произведена оплата.
  • Если по расчетам сумма возврата за год больше, чем уплаченный налог, то остаток по тратам на обучение на следующий год не переносится.

Какие документы необходимы?

Для возврата средств в ФНС подается пакет документов. В него входят:

  • договор с образовательным учреждением;
  • копия лицензии учебного заведения, выданная Минобразования, если реквизиты не обозначены в договоре;
  • оригиналы чеков и квитанций;
  • справка из учебного заведения/курсов, подтверждающая оплату;
  • форма 2-НДФЛ за те годы, по которым подаются документы для возврата.

Для тех, кто является плательщиком за образование ребенка или близкого родственника, список документов несколько шире. В пакет добавляется:

  • справка об очной форме обучения;
  • свидетельство о рождении учащегося;
  • документы, подтверждающие родственные отношений с учащимся (для братьев/сестер, опекаемых).

Как рассчитать возврат налога за обучение?

Чтобы примерно представлять, какой вычет вам положен и стоит ли бегать, собирать документы, предлагаем рассмотреть пример.

Оксана — бухгалтер, с зарплатой 55 тысяч ₽/месяц. Ее годовой доход составил 660 тысяч ₽. В уплату НДФЛ государству уходит 13%, то есть 660 000 × 13/100 = 85 800 ₽. Оксана пошла на курсы английского языка и потратила 65 тыс. ₽. в 2018 году. После проверки документов налоговая уменьшит годовой доход Оксаны на 65 тыс.₽ и пересчитает НДФЛ: (660 000 – 65 000) × 13/100 = 77 350 ₽. Получается, что переплата налога составила 85 800 – 77 350 = 8 450 ₽. Именно эту сумму налоговая вернет Оксане.

Если же подтвержденная сумма расходов на обучение больше 120 тысяч ₽, то уменьшение годового дохода налоговая произведет согласно лимиту на сумму 120 тысяч ₽.

 

Этапы получения вычета

Документы для налогового вычета можно подать в инспекцию ФНС в бумажном виде, либо в электронном формате через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте https://lkfl2.nalog.ru.

Подача документов не ограничена конкретными датами, это можно сделать в любой день года, следующего за годом, в котором были произведены оплаты. Например, вы оплатили обучение в 2019 году, соответственно, подать документы для вычета можно в 2020, 2021 и 2022 году.

Основные этапы самостоятельной подачи документов:

  • Заполнение налоговой декларации. Воспользуйтесь онлайн-сервисом «Подать декларацию 3-НДФЛ» в «Личном кабинете налогоплательщика». Это очень удобно, так как ФНС предлагает заполнить документ онлайн или скачать специальную программу «Декларация» для ее подготовки.
  • Сбор пакета документов.
  • Подача заявления в ФНС и предоставление для проверки оригиналов документов, с которых делались копии.

Кроме того, вернуть деньги, уплаченные за обучение, можно и через работодателя. В этом случае не нужно заполнять декларацию и предоставлять ее инспектору.

Этапы подачи через работодателя:

  • Подготовка пакета документов.
  • Предоставление документов и заявления в ФНС.
  • Получение в ФНС справки о том, что вам полагается вычет.
  • Предъявление справки работодателю.

При самостоятельной подаче документов вы получите рассчитанную сумму возврата единым платежом, а через работодателя частями. Так как при начислении зарплаты бухгалтер не будет удерживать с вас налог в размере 13% до тех пор, пока не исчерпает сумму причитающегося вам налогового вычета.

Выбирайте удобный для вас способ и действуйте. Если государство дает вам право на налоговый вычет, используйте его.

С уважением, НЭС - Чарджбэк Блог